小规模增值税比对怎么填写申报表

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：小规模增值税比对怎么填写申报表相关的会计实操做账知识，这篇小规模增值税比对怎么填写申报表会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中小规模增值税比对怎么填写申报表的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

小规模增值税比对怎么填写申报表

答:1.填写日期

首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份.

2.填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.

3.本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.

4.填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.

5.填写普通发票数据

6.填写本期应纳税

7.填写应补退税

填写注意事项

纳税人识别号":纳税人识别号其实就是税务登记证上面的税务登记证号码.纳税人名称:填写纳税人名称全称.应征增值税不含税销售额":填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额,不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.税控器具开具的普通发票不含税销售额":填写税控器具开具的货物及劳务、服务和无形资产的普通发票金额换算的不含税销售额.本期应纳税额就是根据收入计算的税额;

本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入,具体减征条件可以网上查询;

本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额;

本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额;本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额.办税人员就是去税务局缴纳税款的人,财务负责人和法定代表人自己填写,至于联系电话留一个可以联系到的负责人电话就可以了.其他的就是税务局填写的了.

温馨提示:自开专票的小规模纳税人,申报方法、税额计算以及小微政策享受方法均和代开专票一致,二者唯一区别是:代开专用发票时需要预缴税款,并在申报表中"本期预缴税款"栏次中填写已预缴税款额,而自开专用发票时不需要预缴,而是在申报时一并缴纳.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关小规模增值税比对怎么填写申报表的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计小规模增值税比对怎么填写申报表的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·经济补偿金个税计算

·特许权使用费如何交增值税？

·房地产广告费属于什么科目?

·资源税扣缴义务人有哪些?

·土地投资入股如何缴税

·财政部下发关于会计从业证书取消相关通知

·企业的其他业务支出是属于什么性质的科目?

·旅游公司主营业成本是什么

·钢材增值税税率是多少?

·收到返佣发票怎么做凭证?

·企业公益捐赠能不能税前扣除呢?

·赔偿金支出无发票是否允许按协议在所得税前扣除？

·企业拆迁款补助纳税如何操作？

·单位产品税金与附加怎么算

·办理契税需要的材料清单

·小企业会计制度调整去年所得税费用分录

·个税里任职受雇从业日期怎么填

·简述分步法分批法的计算方法特点分别是什么？

·企业财产损失审批前后的账务处理

·小规模纳税人销售收入的账务处理，如何做会计分录？

·工会经费和个税要一致吗

·股权转让交易税收上怎么确认投资收益?

·支付费用发票未到怎么做账

·购入材料短缺会计分录怎么写?

·扣员工损坏费用会计分录怎么写？

·文化用品包括图书吗

·非金融机构取得借款利息如何开票?

·银行二类户可以取现吗

·企业高价转让如何入账?