上月的发票本月红冲又开怎么做账

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上月的发票本月红冲又开怎么做账

答：根据红字发票做分录

1.冲减收入

借：应收账款-甲公司33930（红字）   

贷：主营业务收入-a产品10000    （红字）           

      主营业务收入-b产品18000  （红字）                 

        主营业务收入-c产品1000   （红字）               

 应交税金-应交税金-销项税金4930 （红字）  

2.冲减成本

借：主营业务成本    25890 （红字）

贷：库存商品-产品a        8800   （红字）

      库存商品-产品b        16200  （红字）        

        库存商品-产品c          890    （红字）  

根据新开的蓝字做分录

确认收入

     借：应收账款-甲公司       33930                    

         贷：主营业务收入-a产品10500                     

               主营业务收入-b产品18500      

                 应交税金-应交税金-销项税金    4930

2结转成本

借：主营业务成本   25000 

    贷：库存商品-产品a         8800      

          库存商品-产品b         16200 

发票为什么要红冲?

原因：发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。   

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