递延所得税资产转回的会计分录如何处理?

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递延所得税资产转回的会计分录如何处理?

答：暂时性差异发生时

借：所得税

递延所得税资产

贷：应缴税费——应交所得税

暂时性差异转回时

借：所得税

贷：应交税费——应交所得税

递延所得税资产

递延所得税如何计算?

会计和税法在确认企业所得税时，会产生一个暂时性差异，举一个简单的例子(固定资产折旧)来说明：

会计确认的折旧费：第1年30万，第二年20万，第三年10万;

税法认可的折旧费：第1年20万，第二年20万，第三年20万;

最后再来简单总结一下，递延所得税资产转回的会计分录如何处理?具体的分录内容，可以记入“应交税费”当中进行会计核算。如果你们还是有些内容是不知道怎么解答的话，欢迎来询!

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