月底有现金余额怎样结转出来?

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月底有现金余额怎样结转出来?

答：(1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。

月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

(3)转账。现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下月，并在摘要栏内注明“结转下月”字样;在下一月新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上月结转的余额，并在摘要栏注明“上月结转”字样。

现金日记账月末的时候应该怎么做?

做法如下：

1、通栏单红线划在数字下的线上，与账册的线重合。

2、本月合计下要写上累计，累计数是本年发生的总和。

3、如果每个月都是连续记账，月初就不用写期初余额，只有年初的时候写上上年结转 。

4、累计为全年数。

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