上年度结转增值税和今年实际缴纳差额怎处理

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上年度结转增值税和今年实际缴纳差额怎处理

答：企业所得税的计提

借：所得税费用

贷：应交税费---应交所得税

企业所得税的缴纳

借：应交税费---应交所得税

贷：银行存款

年末结转损益

借：本年利润

贷：所得税费用

季度所得税如何做账和计提?

(1)季度末提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

(2)季度末结转时

借：本年利润

贷：所得税

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