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劳务公司差额开票如何做分录
答:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税——销项税额
发生可以差额抵扣的支出时:
借:相关支出科目
应交税金——应交增值税——销项税额抵减
贷:银行存款
劳务公司差额征税如何填写增值税申报表?
将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏。
①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。
②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。
③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”,“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。
④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。
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