上个月做帐时没有把工资做进去怎么办

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上个月做帐时没有把工资做进去怎么办

答：1、如果前二个月计提了，但没有做发放凭证，这种情况下你的应付职工薪酬科目贷方余额就比较大，你就在这个月做发放时直接做分录

借：应付职工薪酬，贷：银行存款或现金。

这样后你检查你的贷方余额如果和一个月工资基本相符就可以了(假设你公司是次月发工资时是这样的，如果你公司规定是当月底发当月的工资， 余额理论上讲应该是0)，不足的部分该计提就计提，多的部分该冲回就冲回。

2、如果前二个月既没计提，也没有发放，则先做计提分录 借：管理费用(或制造费用或生产成本或销售费用)，贷：应付职工薪酬。发放同时做1里的分录。检查余额方式同1。

本月收到上个月的货款怎么做账?

收到款项时的分录如下

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

应交税费-消费税(消费税应税商品是才需要)

上个月做帐时没有把工资做进去怎么办?总之，是否计提，应该将当月所有和工资有关凭证处理完后，检查余额是否合理后确定，差异不大就算了，差异明显时才计提不足部分或冲回多提部分。

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