收到多开的材料发票怎么做会计分录

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收到多开的材料发票怎么做会计分录

答：一种方法就是退回重开。

另外一种方法，假设发票含税金额120元，其实应该是117元，那么

借：原材料100(真实的不含税金额)

借：进项税120/1.17*0.17(发票上的税额)

贷：应付账款117(真实的入账金额)

贷：进项税转出(120-117)/1.17*0.17(发票多出部分对应的税额)

收到销货方红字发票和蓝字发票怎么做账?

因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(负数)

应交税费/应交增值税/应交增值税进项税额转出

贷：应付账款

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