跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?

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跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?

如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。

如果要调所得税的话是应该这样

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交所得税

缴纳税款时，

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

调整未分配利润，

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

跨年增值税进项税额转出账务怎么处理?

补当年税，

借：应交税金-应交增值税进项税额转出

贷：应交税金—未交增值税

借：应交税金—未交增值税

贷：现金/银行存款

往年的，

借:利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：应交税金—未交增值税

借：应交税金—未交增值税

贷：现金/银行存款

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