用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：已认证发票发现金额错误如何做账相关的会计实操做账知识，这篇已认证发票发现金额错误如何做账会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中已认证发票发现金额错误如何做账的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
已认证发票发现金额错误如何做账，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。
已认证发票发现金额错误如何做账
参考《增值税专用发票使用规定》：同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
1。收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
2。销售方未抄税并且未记账;
3。购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。
贵公司已认证，原则上来说，销售方不能选择作废。可以参考《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生开票有误但不符合发票作废条件，通过开具红字专用发票来处理。
增值税发票已认证 发现错误怎么办
已认证的发票，不能再退回作废重开。只能先作为正常发票申报抵扣，然后走冲红重开程序。
依据"国税发[2006]156号"第十四条的规定，由购货方向其主管税务机关提交《开具红字增值税专用发票申请单》(理由就是发票开具有误)，然后把税务机关出具的通知单交销售方，销售方凭通知单冲红，重开发票给购货方。
同时第十九条规定销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
增值税专用发票销售方当月可以作废的条件如下：
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2、销售方未抄税并且未记账。
3、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。
增值税发票已认证，但发现错误怎么处理?
答：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：
1、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;
2、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时;
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
提示：只要是通过了认证，就由本方申请红字通知单。
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关已认证发票发现金额错误如何做账的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计已认证发票发现金额错误如何做账的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码