收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证

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收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证?

答：借 原材料(红字)

贷 应付帐款(红字)

贷 应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字)

或

借 应付帐款(蓝字)

贷 原材料(蓝字)

贷 应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字)

当月开出增值税销项负数发票怎样报税?

直接按照增值税纳税申报表及附列资料的规定，填列到相应的栏目内。

在应税销售额(劳务或服务，下同)大于销项负数时，填列扣除负数后的数据;在应税销售额小于销项负数时，用销项负数扣除本期销售额后，以负数填列。

通过阅读上文内容，相信你们大家一定对“收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证?”这个内容有所了解了，所以现在可以尝试自己来处理账务，有问题可以随时来咨询我们!

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