当月确认收入未计提税金下月如何处理?

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当月确认收入未计提税金下月如何处理?

一般在月末时计提当月的税金，而不是按每笔收入来计提。

当然会计差错也是允许存在的，假设如果7月份没有计提，但还是要申报缴纳，在8月份再补一笔税金就行了。

补计提上月的主营业务税金及附加

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费——应交营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加等

当月确认收入并计提税金怎么做账?

1)一般纳税人收入

借：银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(进项税额)

2)小规模纳税人收入

借：银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

3)计提营业税金及附加

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加等

附加税的税种及税率每个地方会有所差异，具体以当地税务局为准。

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