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未提或少提的折旧汇算清缴怎么做账?
答:一、执行会计准则或企业会计制度的:
计提,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
上交,
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
结转,
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
二、执行小企业会计准则:
上交,
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
结转,
借:利润分配-未分配利润
贷:以前应交税费-应交企业所得税
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