​领取备用金怎么写收据

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：​领取备用金怎么写收据相关的会计实操做账知识，这篇​领取备用金怎么写收据会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中​领取备用金怎么写收据的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

领取备用金怎么写收据

员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元.

如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金.

其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.

出纳领取备用金,怎么填领款凭证?

出纳领取备用金准确来说应该填借支单即借款凭证, 一般应由经办人填写借款凭证.借款凭证一式三联,第一联为付款凭证,财务部门作为记帐依据;第二联为结算凭证,借款期间由出纳员留存,报销时作为核对依据,报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件;第三联交借款人保存,报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据.

备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项.实行备用金制度,有利于单位内部各部门或工作人员积极、灵活地开展业务,从而提高工作效率;同时也可以防止现金过多地占用在个人手上,有效地控制资金占用.各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度,加强对备用金的拨付和使用情况的管理.

单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要预借备用金时,一般应由经办人填写借款凭证.借款凭证一式三联,第一联为付款凭证,财务部门作为记帐依据;第二联为结算凭证,借款期间由出纳员留存,报销时作为核对依据,报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件;第三联交借款人保存,报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据.经办人在填写借款凭证时,应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名,送有关领导审批后根据借款凭证编制现金付款记帐凭证.对于借用的备用金,会计上可以通过"其他应收款-一备用金"账户来核算.

对于备用金的处理,相信大家通过会计学习资料小编的分析已经非常清楚了,自然也已经懂得了领取备用金怎么写收据了,这个要求员工领取时写借款单,如果是出纳领取也需要填借支单,不管怎么样,需要我们在操作时根据实际情况来处理.

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