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开手续费发票开多了怎么做账
多开的你账上做应付账款就行了.
一、开出服务费的增值税专用发票的账务处理是:
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
二、主营业务收入指的是企业经常性的、主要业务所产生的基本收入,如制造业的销售袭产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等.
三、主营业务收入发生时是在贷方,每到月末要在从借方转入本知年利润的贷方,结转后,主营业务收入在月末没有余额,所以就没有借贷差.累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额.具体情况可以道具体对待.主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏.
发票金额与实际支付的金额不一样,账务上怎样处理?
做成现金支付.使用少量的现金掩人百耳目,把这少量的电盖过去
挂在应付帐款中.不过挂在应付帐款中,时间长了,确定不必支付了,还得转到营业外收入中,视为收入,缴纳所得税.
开票(收款方)优惠,度不计零头,但不愿做返利开红票手续
报销人让开票方故意多开,以便 报销时可以虚报
账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.回发票金额小于付款金额的,应该补足发票.
发票是指一切单位和个人在答购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.
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