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一窗式比对未通过或操作设备未清卡什么意思
出现以上情况主要原因是:用户先提交了申报表数据,然后才提交IC卡数据产生的结果;
出现这个种况的解决办法:要求税务申报大厅删除用户当月已提交的申报表数据,然后用户再按正确的操作流程(IC卡远程抄报--纳税申报表提交--报税结果查询并清IC卡--税款网上划缴),问题就可以得到解决.这种情况多出现于用户开始使用"远程抄报系统"初期或刚更换了操作人员,因与原来的抄报税流程有所不同,所以出现上述问题.
一窗式比对失败怎么办?
所谓普通发票一窗式比对:就是把利用防伪税控系统开具的普通发票用的各类信息通过防伪税控报税系统采集,并把采集的普通发票金额、税额汇总数与《增值税纳税申报表附列资料(表一)》中第3、10、16栏"小计"项合计的销售额、税额数据比对,二者的逻辑关系必须相等.
具体内容如下:
利用税控收款机开具普通发票的一窗式票表比对内容
(一)一般纳税人
1.申报表不含税销售额还原为含税销售额
(1)《增值税纳税申报表附列资料(表一)》中第3栏"17%税率"的"销售额"乘以(1+17%),还原为含税销售额;
(2)将《增值税纳税申报表附列资料(表一)》中第3栏"13%税率"的"销售额"乘以(1+13%),还原为含税销售额;
(3)将《增值税纳税申报表附列资料(表一)》中第3栏"应税劳务"的"销售额"乘以(1+17%),还原为含税销售额;
(4)将《增值税纳税申报表附列资料(表一)》中第10栏"6%征收率"的"销售额"乘以(1+6%),还原为含税销售额;
(5)将《增值税纳税申报表附列资料(表一)》中第10栏"4%征收率"的"销售额"乘以(1+4%),还原为含税销售额.
2.一窗式比对内容
用税控收款机管理系统采集的普通发票实际开票金额(正常票金额-退票金额,下同)与上述还原含税销售额加上《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第16栏"小计"项的销售额之和比对,二者的逻辑关系必须相等.
(二)小规模纳税人
1.申报表不含税销售额还原为含税销售额
(1)将《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第3栏"本月数"的不含税销售额乘以(1+征收率),还原为含税销售额;
(2)将《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第5栏"本月数"的不含税销售额乘以(1+征收率),还原为含税销售额.
2.一窗式比对内容
用税控收款机管理系统采集的普通发票实际开票金额与上述还原的含税销售额加上《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》中第7、9栏"本月数"之和比对,二者的逻辑关系必须相等.
注意一点:销货方申报纳税,所以是销货方比对.
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