计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账相关的会计实操做账知识，这篇计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账?

答：

一、计提时：

借：商品销售收入

贷：应交税金--应交增值税

二、实际缴纳时：

借：应交税金--应交增值税

贷：银行存款

三、应交税金--应交增值税余额为红字(前提条件，是以前无余额)

电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。

与计提金额不一致一般不处理(除非算错了)，等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

计提税金是怎么计算的?

答：

比如营业税：

营业税按当期所开发票数总额的5%缴纳;

营业税的7%为城建税;

营业税的3%为教育费附加;

增值税按企业类型分为一般纳税人，小规模工业企业，小规模商业销售企业，增值税按当期的销售总额的17%6%4%来缴纳;

城建税按增值税的7%缴纳;

教育费附加按增值税3%缴纳。

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·现金流量表是什么？

·小规模怎样合理避税

·以前年度损益调整账务处理

·刚购入的固定资产什么时候开始计提折旧

·购货人与收货人不一致进项税能否抵扣

·企业发放员工工资如何核定税金？

·供暖经营权转让缴纳什么税?

·土地出让金怎样收取

·房地产企业增值税发票可以抵扣吗

·开清税证明需要哪些材料

·承兑汇票和银行贷款的区别在哪儿?

·劳务派遣差额征税如何做分录?

·冲减暂估入库该如何做会计处理？

·4大会计基础知识要点，财务人你都知道吗？

·独立核算的分公司是独立法人吗

·营改增后不动资产维修材料能否抵扣?

·购进电费管理费专票怎么做账?

·消费税税目是否包括汽车轮胎吗?

·项目工程人工费怎么入账

·公司为员工补充养老保险，在缴个人所得税的时候有相应的抵扣吗?

·代扣代缴职工个人所得税的账务处理怎么做？实用干货！

·计入当期损益的利得和损失具体对应利润表哪些科目

·电子汇票签收后没找到该票据怎么处理

·小规模纳税人进项税怎么处理

·变动成本包括哪些费用？

·由劳务公司处理固体废物费用怎么入账？

·承兑汇票如何处理发票?

·单位出让房地产增值税如何计算

·不同回购选择权下销售回购的会计核算

·委托加工的应税消费品抵扣消费税的账务如何处理？

请在这里放置你的在线分享代码