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多扣除了应交税费怎么调整?
答:本年度汇算清缴,可以先扣除以前年度多交增值税后,如还有剩余可以退税或留抵下期继续抵扣.具体处理:不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:借:应缴税金-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴税款业务:借: 应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款做转出未交增值税时,扣除已交税款则已.
如果是误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税.数额小,在次月抵减税款.次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
为什么应交税费属于负债类,而所得税费用等于损益类,两种税费由什么区别?
答:1、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税,企业负担的所得税(是企业的一项费用)计入当期费用的.结转之后无余额2、应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的 计税方法计提的应交纳的税费.而应交税费当期计提下月扣除.也就是说当企业受益,国家 也跟着受益,而国家受益的这部分属于企业的费用.
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