在会计上审计费用进行调整怎么做账?

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在会计上审计费用进行调整怎么做账?

审计完后给出的调整分录需要怎么处理是审计报告要说明的问题,因为审计已经认为原来账务处理不当,就应该明确地告诉被审计单位进行账务处理,如果涉及上年的利润或税金问题也要详细说明,使之审计监督达到审计初衷的目的,例如:审计过程中发现自己企业生产的水泥用于厂房维修100万元,财务做帐时把维修用的水泥款直接减少库存,增加维修费用,审计发现此问题后让被审计单位重新调整账务,正确的财务做账应当是:

1,维修耗用水泥100万元 借:大修理基金 房屋维修 100万元 贷:销售收入 100万元

2,计提税金税率按照5%考虑 借:销售收入 5万元 贷:应交税金 5万元

3,结转销售成本65万元 借:销售收入65万元 贷 ; 库存商品 65万元

4,结转本期销售利润 借:销售收入 30万元 贷:销售利润30万元

5,缴纳税款 借:应交税金 5万元 贷:银行存款5万元

6,补提上年的漏的所得税税率按照30%考虑30万元*30%=9万元

借:上年销售利润9万元 贷:应补交上年所得税9万元

7,将上年实现的销售利润30万元-9万元=21万元 重新进行利润分配(按照上年的规定处理)

借:上年实现的利润21万元 贷:利润分配 XXX万元

贷:利润分配 XXX万元

发票跨期审计调整分录怎么做?

1、错账更正.

借:以前年度损益调整

借:管理费用(销售费用等成本费用科目)这里要用负值表示啊.

所以没有贷方了,如果软件通不过的话,就设置一下就解决了.

成本费用除了结转之外,不用走贷方啊.

2、然后再结转以前年度损益调整

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

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