公司帮别人代缴社保怎么做账?

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公司帮别人代缴社保怎么做账?

缴纳时

借:应付职工薪酬--社保(单位部分)

其他应收款--代缴社保(个人部分)

贷:银行存款

计提时

借:管理费用/销售费用/制造费用--社保

贷:应付职工薪酬--社保(单位部分)

从工资扣回时

借:应付职工薪酬--职工工资(应发数)

贷:其他应收款--代缴社保(个人部分)

应交税费--应交个人所得税

银行存款/库存现金

公司代扣代缴的个人所得税怎么做会计分录?

具体会计分录如下:

一、工资计提时:

借:管理费用/销售费用/开发成本(等)

贷:应付职工薪酬

二、发放时,代扣代缴个人所得税:

借:应付职工薪酬

贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了)

三、缴纳个人所得税时:

借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

贷:银行存款

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