未开票收入次月如何冲回?

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：未开票收入次月如何冲回?相关的会计实操做账知识，这篇未开票收入次月如何冲回?会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中未开票收入次月如何冲回?的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

未开票收入次月如何冲回?

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;

2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.

会计学习资料整理分录如下:

无票收入

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

报税时,在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致.当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏.

如果以后不开票就这样了

如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

同时,按开票金额做账如下:

借:现金/银行存款(开票)

货:主营业务收入(开票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)

报税时:在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负债填上.

关于未开票收入次月如何冲回的问题,文章的解答就到这里了.小编建议大家,在交易的过程中,最好取得发票,这样更能方便入账.本文解答完毕.

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