用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：未收款未开票会计分录相关的会计实操做账知识，这篇未收款未开票会计分录会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中未收款未开票会计分录的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
未收款未开票会计分录
可以暂时不做会计处理.
1、收到货款发票末开
借:银行存款(现金)
贷:预收账款-A公司
开票后
借:预收账款-A公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2、收到货款同时开具增值税发票
借:银行存款(现金)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、开了发票,货款末收
借:应收账款-A公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
货款到后
借:银行存款(现金)
贷:应收账款-A公司
拓展资料:
发出商品核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价).发出商品如发生退回,应按退回商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价),借记"库存商品"科目,贷记本科目.
本科目期末借方余额,反映企业商品销售中,不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价).
关于未收款未开票会计分录应该怎么做的问题,上文的回答是等发票到了再做分录.看完文章,你学会了吗?下次遇到这种情况,希望本文可以提供参考.
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