缴纳社保个人的那部分如何计提?

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缴纳社保个人的那部分如何计提?

计提:

一、社保问题

计提时

借:管理费用-工资

代: 应付职工薪酬-工资

发工资:

借:应付职工薪酬

代:其他应收款-个人部分

现金/银行存款

交社保:

借:管理费用-社保(企业部分)

其他应收款-社保(个人部分)

代:银行存款

二、五项基金

计提时:

借:主营业务税金及附加

代:应缴税费--应交营业税

--应交城建税

--应交教育费附加

--应交地方教育费附加

--水利基金

缴纳时:借:应缴税费--五项

代:银行存款

另外还有一部分工资有企业负担的,要进企业期间费用,即计提职工社医保:

借:管理费用-社保  管理费用-医保

贷:其他应付款-社保(公司负担社保)

其他应付款-医保(公司负担医保)

两者汇总,缴纳到社医保管理

单位:

借:其他应付款-社保  其他应付款-医保

贷:现金或银行存款

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