两个公司之间往来如何写摘要?

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两个公司之间往来如何写摘要?

admin 2020-10-04 会计做账 762 ℃

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两个公司之间往来如何写摘要?

1、已经发货及开票,但是货款未收到

(1)做月结的客户,摘要填写:应收某某公司8月货款

(2)按订单完结客户,摘要填写:应收XX公司XXXXXX货款(备注订单号)

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

(3)收到货款后,就填写收到某某公司8月货款,收到XX公司XXXXXX货款(备注订单号),这样,挂账与冲账,每一笔都是清晰明了,查账或查凭证,都能一 一对应.应付的也可以参考应收的那样填写.

2、除了应收与应付的挂帐冲账,现在再来说一下预收与预付.

根据小企业会计制度的规定,预收预付不多的单位,是可以不设立预收预付科目.用ERP的同学,在建立账套的时候,系统就预设了,建议不要使用,为什么呢?因为设立了预收预付,很多同学在结账前没有去核对明细帐的习惯,时间长了,就会造成往来不平的情况了,今天心情好,挂预收,明天挂应收.经常是同一笔业务,却没有核销,预收有挂账,应收也有挂账,最后还得调账,造成很大不便.现在给大家展示是统一通过应收处理的摘要填写与分录.

3、预收账款的摘要填写

(1)预收货款,一次收不一定是全额,可能是其中一部分.

比如一张订单总金额是100万,预收或预付了60%

摘要填写:预收A公司XXXXX订单货款(1000000*60%)

借:银行存款 600,000.00

贷:应收账款 600,000.00

(2)出货并开出发票时,摘要填写:应收A公司XXXXXX订单货款

借:应收账款 1,000,000.00

贷:主营业务收入 854700.65

应交税费-应交增值税(销项税额) 145299.15

(3)最后收到了这张订单的余额的时候,摘要填写:收到A公司XXXXX订单余款(1000000*40%)

借:银行存款 400,000.00

应收账款 400,000.00

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