基金公司管理费收入会计分录

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基金公司管理费收入会计分录

答:应该计入"管理费用"会计科目,会计分录; 借 管理费用--基金管理费 贷 银行存款 .

专用基金的会计分录过程:

1.本科目核算事业单位按规定提取、设置的有专门用途的资金的收入、支出及结存情况.

2.事业单位专用基金的种类主要包括:职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等.

3.提取医疗基金时,借记"事业支出--社会保障费"、"经营支出--社会保障费"等科目,贷记"专用基金--医疗基金"科目.

提取修购基金时,借记"事业支出--修缮费、设备购置费"或"经营支出--修缮费、设备购置费"科目,贷记"专用基金--修购基金"科目;清理报废固定资产残值变价收入转入时,借记"银行存款"科目,贷记本科目;支付清理报废固定资产所发生的清理费用时,借记本科目,贷记"银行存款"科目.

年终,事业单位按规定比例从当年结余计提职工福利基金时,借记"结余分配--职工福利基金"等科目,贷记本科目.

事业单位收到各项住房基金收入(不包括个人缴纳的住房公积金)时,借记"银行存款"科目,贷记"专用基金--住房基金"科目.对于个人住房公积金缴存情况,单位应设置辅助账进行登记并核算其缴纳、使用及余存情况.

4.使用专用基金时,借记本科目,贷记"银行存款"等有关科目.

5.期末,本科目贷方余额为单位专用基金结存数.

6.本科目应按专用基金种类设明细账.

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