银行存款余额调节表怎么做?

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银行存款余额调节表怎么做?

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符.

步骤一

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

步骤二

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

步骤三

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账  通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.

具体操作:

1.核对上月.上月未达账项中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表.

2.核对本月.将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方).

3.修改错误.将找出的未达账项录入调节表,之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行,科目记录颠倒,数额误差等错误,如果有,则在企业账单中进行修改,并修正对账单中的单位账面余额.

4.核对下月.在下个月的企业对账单和银行对账单中,查找是否有本月未达账项入账,若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号,已经记录的未达账项在下个月不做调整.

5.如果最后还是不等,可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢

6.记得公式套用,例如:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金等等

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