公司购买的私募基金份额如何入账?

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：公司购买的私募基金份额如何入账?相关的会计实操做账知识，这篇公司购买的私募基金份额如何入账?会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中公司购买的私募基金份额如何入账?的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

什么是私募基金?

私人股权投资(又称私募股权投资或私募基金,Private Fund),是一个很宽泛的概念,用来指称对任何一种不能在股票市场自由交易的股权资产的投资.被动的机构投资者可能会投资私人股权投资基金,然后交由私人股权投资公司管理并投向目标公司.私人股权投资可以分为以下种类:杠杆收购、风险投资、成长资本、天使投资和夹层融资以及其他形式.私人股权投资基金一般会控制所投资公司的管理,而且经常会引进新的管理团队以使公司价值提升.

私募基金公司怎么做账?

1、公司是投资管理公司,通过信托公司发行阳光私募基金产品,信托公司要求交100万的保证金,发行成功后,会自动转换购买发行的产品份额.

交保证金的时候:

借:其他应收款-保证金

贷:银行存款

那产品发行成功后,自动把保证金认购了自己发行的产品,账务怎么处理呢??

2、平时购买银行的短期理财产品

借:交易性金融资产

贷:银行存款

收益出来后:

借:应收利息

贷: 投资收益

卖掉后:

借:银行存款

贷:交易性金融资产

应收利息

3、公司开立的证券账户操作

银证转账:

借:其他货币资金

贷:银行存款

购买产品

借:交易性金融资产

贷:其他货币自己

月末

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

卖掉后

借:其他货币资金

贷:交易性金融资产

公司购买的私募基金份额如何入账?希望大家看了今天会计学习资料小编的分享后能够弄清楚这个问题.大家若还有其它关于会计方面的疑问,可以来会计学习资料官方网站进行留言,我们老师们会耐心回答的.

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