归属于母公司的利润分配凭证怎么做？

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归属于母公司的利润分配凭证怎么做？

1、分公司

计提上拨利润:

DR:利润分配--未分配利润

CR:其他应付款--上拨利润

划拨利润:

DR:其他应付款--上交利润

CR:银行存款

2、总机构

计提分公司应交利润:

DR:其他应收款--分公司上交利润

CR:利润分配--未分配利润

收到划拨利润:

DR:银行存款

CR:利润分配--未分配利润

分公司给总公司交利润会计分录如下;

按规定计提时

借:利润分配---应付利润

贷:应付利润

同时

借:利润分配--未分配利润

贷:利润分配--应付利润

支付时

借:应付利润

贷:银行存款

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