用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：对方发票多开怎么办相关的会计实操做账知识，这篇对方发票多开怎么办会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中对方发票多开怎么办的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
对方发票多开怎么办
答: 一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理
1、根据发票入账
借:原材料
贷:银行存款或现金同时
借:在途物资(多开的)
贷:应付账款(多开的)
2、下次进货时
借:原材料
贷:在途物资同时
借:应付账款
贷:银行存款
二、对多开发票一般纳税人帐务处理
1、根据发票入账
借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款或现金同时
借:在途物资回(多开)
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款(多开)
2、下次进货时
借:原材料
贷:在途物资同时
借:应付账款
贷:银行存款
发票号开错了怎么办
答:1、当月发现错误的,无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具.作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章.
2、如果是需要跨月作废发票,那么两种发票的做法是不同的,普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票(这个是需要一张纸质发票打印出来的),最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税是无法退税的.
3、如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,就会出现下图所示的对话框,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择.需要注意的是,如果对方已经认证并抵扣的税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里.
发票的开具是我们作为财务人员必须要掌握的,应该学习发票正确开具的方法,避免发生错误,如果开错了则要按规定调整,会计学习资料讲解了对方发票多开怎么办以及发票号开错怎么办,希望能帮助大家更进一步了解发票开具这一内容.
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