​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表相关的会计实操做账知识，这篇​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

小规模公司税控盘抵税填写哪个报表

小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"本期应纳税额减征额".在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.

税控盘抵税填写哪个报表?

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.

2、当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

3、"本期实际抵减税额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

4、当本期减征额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时,还应填写增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

5、纳税额.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的"应纳税额"、"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"、"应补(退)税额".

其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在"应纳税额"中按0填写;对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在"已缴(扣)税额"中填写;按税法规定允许抵扣的税款在"抵扣税额"中填写;

"应补(退)税额"中填写的,是"应纳税额"与"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"的差额部分.扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本,报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续.

小规模公司税控盘抵税填写哪个报表?从上文的解析中我们知道小规模公司税控盘抵税填写在《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》中,具体的细节按照上文的指示来操作就可以.如果你还想要了解更多这方面的知识,请持续关注会计学习资料.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·公司收到生育金返还账务处理

·纳税人少缴税款是否应加收滞纳金

·我国现行资源税包括哪些项目及相关考题分析

·应付账款借方余额一般怎么处理?

·所有的异地业务都需要办理“外管证”吗？

·红字发票怎么冲红

·企业清理一批固定资产怎么入账

·增值税抵扣部分需缴纳附加税吗

·认缴制注册资本增资要交印花税吗？

·投资性房地产账务处理特点

·以前成品成本漏记材料成本如何补充？

·科目余额表期初余额有错怎么调出来?

·Excel数据的快速计数功能—Excel小技巧

·帮员工用现金付医疗费怎么做分录

·软件企业增值税即征即退如何办理？

·子公司注销母公司往来账务处理

·凭证审核的内容是否也包括凭证摘要?

·单位购买小汽车可以抵扣吗

·如何新建Excel文件？如何打开Excel？多法详解

·无形资产摊销可以计入制造费用吗

·高新技术服务费怎么做账？

·投入的流动资金是什么科目

·进口货物的代理报关费会计分录

·一般纳税人开技术服务费发票最多开多少钱

·PDF转成Word文件

·购房时收取的卖方违约金账务处理

·2016年全国会计从业资格考试最新报名动态

·税局代开的专票作废怎么做会计分录?

·商品销售退还差价计入什么科目？