用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：需要取得对方开具的红字发票入账吗相关的会计实操做账知识，这篇需要取得对方开具的红字发票入账吗会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中需要取得对方开具的红字发票入账吗的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
需要取得对方开具的红字发票入账吗
借:银行存款等(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)
对方开具红字发票公司已认证怎样做账?
1.先与销售方取得联系;
2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:
(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;
(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;
3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;
4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;
5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.
然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.
在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.
红字冲销发票如何做账?
首先,在财务上,红字冲销法(又称红字调整法),是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证,登记相关的账户,因为红色在会计上表示减少的数字,所以能够冲销原来的错账记录.
第二步,再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证,重新登记有关的账户信息,正确的记录交易事项.
经过这两个步骤就可以完成红字冲销了.
举个例子,如果公司购买了一批货物,收到货物之后,结算凭证却没有到达,应该怎么办?会计分录又应该怎么做?
某月一公司购买了甲材料,材料运达企业并已验收入库,结算凭证未到,暂不做会计处理.
在该月末仍然未到达,那么就应该对这批货物按照暂估价值入账.
借:原材料
贷:应付账款--暂估应付账款
到下月初,就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录.
借:原材料
贷:应付账款--暂估应付账款
等到收到结算凭证后,再支付货款.
需要取得对方开具的红字发票入账吗?开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.
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