员工报销差旅费补付现金会计分录处理，附报销流程

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　　报销差旅费补付现金会计分录

　　出差回来报销差旅费，以现金补付差额，做以下分录：

　　借:管理费用 (+差额)

　　贷:其他应收款

　　库存现金 (差额)

　　案例说明：职工小王报销差旅费6500元，补付现金500元，相应会计分录怎么做?

　　借：管理费用 6500

　　贷：其他应收款 6000

　　库存现金 500

　　报销差旅费具体流程

　　1、提供合法的票据

　　报销差旅费，首先要提供合法的票据，填写票据内容一定要完整。主要包括单位名称(姓名)、日期、单价、金额、住宿天数和填票人。

　　2、 填报审批单

　　填报“工作人员出差‘五定’审批单”，主要包括姓名、出差时间、出差任务、前往地点、乘坐交通工具和领导签批这几项内容。

　　3、加附会议通知单

　　对于参加会议的，应加附由领导签批的会议通知单。

　　4、差旅费报销单填写

　　填写差旅费报销单，主要包括姓名、出差天数、出差事由、出差日期、起止日期、起止地点、车船费、住宿费等内容。

　　5、审核

　　将填好的报销单提交统计部分审核。经审核无误后，交给财务复核。经办人再将审核无误的差旅费报销单交至公司领导签批。

　　6、向财务提交报账

　　注意事项：

　　1、对于公司出差人员补助，若是实行包干制的，则必须要提供住宿发票、餐饮发票。未提供的情况下计入个人工资薪金所得。

　　2、出差人员所附单据必须要有经办人、核算部门、财务部门审核签字及负责人签名。

　　差旅费剩余款如何做账务处理?

　　报销差旅费需要的原始凭证

　　差旅费指的是出差期间，由于工作需要而发生的交通费、住宿费、伙食补贴费及其他杂费等费用支出。职工报销差旅费，需要的原始凭证：

　　1、差旅费报销单;

　　2、收据;

　　3、进账单等。

　　差旅费报销原则

　　1、员工出差应当提前提出书面申请，获得直属上级批准。未能取得事先批准的，一律不得报销。

　　2、差旅费必须在各个部门预算总额内控制相关开支，超过预算的不得开支。

　　3、擅自变更出差行程的，不得报销。

　　报销差旅费范围：交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费及杂费等。

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