银行存款对账要怎么做?

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银行存款对账要怎么做?

银行存款日记账的核对主要通过与银行送来的对账单进行核对,包括以下三项内容:

(1)银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符.

(2)银行存款日记账与银行存款总账互相核对,做到账账相符.

(3)银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对,做到账实相符.

前两个方面的核对,与现金日记账的核对基本相同.主要说明一下企业与银行之间的"账单核对".

理论上讲,企业银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账单"无论是发生额,还是期末余额都应该是完全一致的,因为它们是对同一账号存款的记录.但是在实践中通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况.原因有两个:一是有"未达账项";二是双方账目可能发生记录错误.无论是"未达账项",还是双方账目记录有误,都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账单"进行逐笔"勾对"才能发现.

对账具体方法是,由开户银行定期将银行复写账的副本作为对账单提供给各单位,出纳员把企业"银行存款日记账"中的借方和贷方的每笔记录分别与"银行存款对账单"中的贷方和借方的每笔记录从凭证的种类、编号、摘要内容、记账方向、金额等方面加以核对,对上的即在对账单和银行存款日记账上分别做出记号(一般为"√").一旦发现本单位漏记、重记、错记或串户等情况,应由单位更正后登记入账.在与开户银行核对余额过程中,由于未达账项的存在,常常使银行账面余额与单位银行存款日记账账面余额发生不符.

求银行存款余额调节表,带公式?

银行存款余额调节表

企业银行日记账余额 银行存款余额

加:银行已收企业未收 加:企业已收银行未收

减:银行已付企业未付 减:企业已付银行未收

余额 余额

如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正.

作用:银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证.

另外,在银行存款余额调节表中,银行对账单指的只是银行转来的记录.

经过小编的介绍的银行存款对账要怎么做?应该先银行存款日记账的核对主要通过与银行送来的对账单进行核对,如果你们还有其他的概念的话,可以详情来咨询会计学习资料,我们将第一时间为你们解答!

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