​单位多缴纳的公积金如何做分录？

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单位多缴纳的公积金如何做分录？ 

首先向住房公积金管理处报告备案,按照住房公积金管理处意见进行处理,下个月少交即可.会计账目上的处理是按照缴纳多少入多少为原则: 

借:应付职工薪酬-住房公积金 

贷:银行存款住房公积金缴纳后所做的会计分录 

提取时,单位部分进入管理费用

个人部分扣发工资? 

会计分录: 

计提时候: 

借:管理费用---- 公积金(公司部分)贷:应付职工薪酬----工资 (应发工资)----社保 (公司承担部分)----住房基金 (公司承担部分) 

发放的时候: 

借:应付职工薪酬----工资(应发工资)贷:现金/银行存款--实发工资其他应付款---社保 (个人部分)---住房基金(个人部分)应交税费 --- 个人所得税 

交纳相关税费的时候: 

借:应付职工薪酬?---社保 (公司部分)---住房基金 (公司部分)其他应付款 ----社保 (个人部分)----住房基金 (个人部分)应交税费 ----个人所得税贷:现金/银行存款 

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