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公司增值税发票多出来的怎么处理?
多余的进项发票可全部认证抵扣掉,可以在“增值税纳税申报表”里做上期留抵税额;
如果不怎么开发票,只要公司有销售产品就可以做不开具发票销售的,不开发票销售也是要提销项税的;所以这样就会把上期留抵税额给减掉了;
不开发票销售可以在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里填列。
增值税发票被客户退回来了怎么办?
增值税发票被客户退回来分两种情况:
当月开出的增值税发票被退回,因为没到月末,没有确认收入,就不用做分录,也不用开红字发票,直接在防伪税控系统,把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。
跨月的发票被客户退回是,就要开具红字发票申请单,经税务局审批后,开具红字发票,冲回以前月份开出的已做收入的发票。
红字发票分录如下:
借:银行存款(应收账款) -xxx(红字)
贷:主营业务收入 -xxx(红字)
贷:应交税金-应交增值税(销项税) -xxx(红字)
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