已经认证的发票做进项转出报税怎么处理?

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已经认证的发票做进项转出报税怎么处理?

已认证的增值税发票,现作进项税额转出,应该做凭证给予调整:

借:固定资产

贷:应交税费-应交增值税(进项转出)

纳税申报时,在增值税申报表二<非应税项目用>填写转出额.然后增值税申报正表根据表二的数据填写申报就可以了.

增值税税认证系统里不需要处理.

已经认证的进项税发票月底前能取消吗?

进项税发票一经认证是无法撤消的,但是可以申请对方开具红字发票;

完成认证后开具红字发票,可以分两种情况进行处理:

1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出.

因为经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.

2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额,企业应先申报抵扣进项税额并同时转出.

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