失控发票一定要补税吗，财务处理怎么做?

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失控发票一定要补税吗，财务处理怎么做?

失控发票，已补税，账务处理:

进项税转出处理:

1、借:原材料/库存商品

贷:应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理:

2、借:应交税金-应交增值税(销项)

借:营业外支出-滞纳金

贷:银行存款

该发票属于废票，不能转成本:

3、借:营业外支出

贷:原材料/库存商品

你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出,不存在负数.

交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法.

公司虚开增值税发票,怎么补税?

补缴

国家税务总局发布《关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告》。

纳税人虚开增值税专用发票，未就其虚开金额申报并缴纳增值税的，应按照其虚开金额补缴增值税;已就其虚开金额申报并缴纳增值税的，不再按照其虚开金额补缴增值税。税务机关对纳税人虚开增值税专用发票的行为，应按《中华人民共和国税收征收管理办法》及《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定给予处罚。纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。新规自2012年8月1日起施行。

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