工程项目出差的差旅费如何入账?

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工程项目出差的差旅费如何入账?

工程部报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的。

附注：

1.报销差旅费会计分录

差旅费-会计处理

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款-工程部员工

贷：现金

2.凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。

3.　企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

差旅费中的出差补助需要发票吗?

1、出差补助是不要发票的。出差报销单不能出现“餐饮费”字样和餐饮发票。

2、出差补助的话，直接按比如50元一天的标准填在里面。合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了，没有关系的。

3、出差期间有招待的话，招待餐另外填写“费用报销单”。

为了做到符合税收法规的要求，建议如下：

1、制定制度，规定出差补助标准和住勤补助标准。

2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍。

3、出差补助为头尾两天，住勤补助为中间日的补助，填写在“其他费用金额”栏中。

这样税务部门是认可在税前列支的。

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