建设项目投资中流动资金包括哪些?

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建设项目投资中流动资金包括哪些?

流动资产：

现金

银行存款

有价证券

应收票据

应收账款

减:坏帐准备

预交所得税

预付帐款

其他应收款

待摊费用

存货

流动负债：

短期借款

应付票据

应付账款

应付工资(及福利)

应交税金

应付股利

预收帐款

其他应付款

预提费用

职工奖励及福利基金

流动资金在报表里如何计算?

1、流动资金在报表里的计算方法是：

流动资金=流动资产—流动负债

其中： 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

2、广义的流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金;狭义的流动资金=流动资产-流动负债，即所谓净流动资金。

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