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应收账款管理制度如何理解?
(1)客户发货前几批可以现试做几批现款，后续双方有一定了解后，再具体谈赊销问题。当然这是对于一般公司对此客户信用情况不了解的情况下的一种做法。前期了解客户的信用情况较好，可以通过签合同的方式来合作。当然有时也不能看公司的大小，来判定它的信用状况，因为有一些大的公司反而拖款更严重。要知道目前中国不少民营企业是习惯性的拖欠货款，我想大家做几年工作同行，这方面可能深有体会。双方对信用不是很了解的情况下，仅是通过签合同的方式来进行约束，有时又不行。
(2)双方有一定了解后，再谈赊销问题。这一步也就是确定合同的阶段。在这一阶段，对于一般企业可能现实的做法是，通过聘请法律顾问对于合同的设计、业务往来单据的收回要求等方面，来进行制度设计、日常控制、培训销售、财务人员。双方在合同上要明确：以下几点内容 ：
A、结算期 B、运费方式 C、价格(对于浮动的要明确)D、是否含税 E、收货标准(质量要求) F、合同期限等条款。
强化应收账款管理的可行途径
1.做好客户资信调查
企业在赊销前对客户进行资信调查,就是要解决几个问题:能否和该客户进行商品交易;做多大量,每次信用额控制在多少为宜;采用什么样的交易方式、付款期限和保障措施。
2.加强应收账款的日常管理工作
公司在应收账款的日常管理工作中,有些方面做得不够细,例如账龄分析表的编制等。具体来讲,可以从以下几方面做好应收账款的日常管理工作:做好基础记录,了解客户(包括子公司)付款的及时程度,基础记录工作包括企业对客户提供的信用条件,建立信用关系的日期,客户付款的时间,目前尚欠款数额以
3.加强应收账款的事后管理
对于逾期拖欠的应收账款应进行账龄分析,并加紧催收,因为账款最忌讳不及时追讨,据美国收账者协会统计,超过半年的账款回收成功率为57.8%,超过1年的账款回收成功率为26.6%,超过2年的账款只有13.6%可以收回。收账管理包括如下两部分工作:。
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