进项税转出后补交增值税怎样做凭证？

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进项税转出后补交增值税怎样做凭证?

关于进项税额转出的会计分录:

借:应交税金-进项税额    贷:应交税金-进项税额转出结转时借:应交税金-进项税额转出贷:应交税金-未交增值税借:应付账款(银行存款或现金)    贷:库存商品        应交税金--进项税额转出借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)借:库存商品 (数字为红字)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)注意,以上科目后面的数字是红色的,将原来的购进的货物退了一部分,就是将其冲回就可以了借:库存商品  贷:应交税金-增值税(进项转出)

进项税转出后补交增值税怎样做凭证？

1、借:原材料(库存商品)

贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

2、借:应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应缴税费-未缴增值税

3、据此金额提取其他税:借:营业税金及附加

贷:应缴税费-应交城建税

应缴税费-应交教育费附加

应缴税费-应交地方教育费附加

4、缴纳时:借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款(现金)

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