预估入账的原材料发票回来怎么做？

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预估入账的原材料发票回来怎么做

借：原材料--××材料(预估) 贷：应付账款---××企业(预估)

下月初(等收到发票时)：先冲回预估。

借：原材料--××材料(预估) 红字金额

贷：应付账款---××企业(预估) 红字金额

再根据发票：借：原材料--××材料 应交税金--应交增值税(进项税额)

贷：应付账款---××企业

材料已到，货款已付，发票未到怎么入账

材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录：

借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

支付货款的会计分录：

借：应付账款

贷：银行存款

先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料/库存商品(红字) 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

按收到增值税发票入库、入账的分录：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

有些问题只要稍作变化，我们可能就不知道如何处理了，这个就只能多加练习了，预估入账的原材料发票回来怎么做的问题咱们就分析到这，本文由会计学习资料提供。

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