多交的增值税计损失怎么做会计分录?

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多交的增值税计损失怎么做会计分录?

答:月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自"应交增值税"明细科目转入"未交增值税"明细科目.对于当月应交未交的增值税;

分录如下:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

对于当月多交的增值税,

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)

应交增值税科目应该要设置哪些栏目?

答:增值税一般纳税人应在"应交增值税"明细账内设置如下栏目:

"进项税额"、"销项税额抵减"、"已交税金";

"转出未交增值税"、"减免税款"、"出口抵减内销产品应纳税额";

"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"等专栏.

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