上个月有张专票没有认证怎么处理?

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上个月有张专票没有认证怎么处理?

按照税务部门的规定,因客观原因,比如系统升级、财务人员交接不能及时申报等,可以申请延期申报,延期申报一般采取按上个月实际交纳税款、或核定一个数额预交,待下月申报后再进行调整.

申请延期缴纳税款,必须由省级税务局局长审批,最长不超过三个月.

一般纳税人的进项发票是当月认证,下月抵扣,你应该设置"应交税金---待抵扣进项税"科目来核算,当月认证的发票,认证的发票不可以申报,只有拿到税务局的比对结果通知单后才可以申报抵扣销项税

如果没有开销售发票,销项就直接报零就可以了

发生管理费用和财务费用,只要凭费用发票直接做帐,结转损益.

下月认证时再走帐.

科目如下:

借:材料(或其他)

应交税交-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(或其他)

上个月有张专票没有认证怎么处理?可以再下月再进行走账记录.感谢阅读.

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