货币资金与金流量表现金不一致处理是怎样的？

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货币资金与金流量表现金不一致处理是怎样的？

一般情况下应该是一样的，但不同也完全正常，原因就在于现金流量表中的现金及现金等价物并不仅仅为货币资金，也可能包括3个月内可以变现的其他现金等价物，如应收票据。

1、现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额。

2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品（如短期债券等）。而资产负债表中货币资金（主要是银行现金）指的是所有货币形态的资金。如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,除非企业和银行有约定。另外，货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。

3、期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的，除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。

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