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小规模纳税人同时开了专票和普票的申报表怎么填
1、登录电子税务局,点击我要办税,再点击税费申报及缴纳.
2、进入税费申报主界面,点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表.
3、页面弹出申报方式,点击申报.
4、进入增值税纳税申报表填写界面,核对税款所属期.小规模纳税人通常按季度申报,比如第一季度就是1至3月份.
5、把申报表往下拉,进入填写界面.
小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在:第2栏;
小规模纳税人季度收入大于30万时,开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;
小规模纳税人季度收入小于30万时,开具的增值税普通发票金额填在第10栏.
申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏.
最后,应交的税金,显示在第24栏.
6、申报表填写完毕后,点击页面右上角的申报.
7、页面弹出申报提交中,等待一小会儿.之后,页面会弹出提示:已申报成功,小规模纳税人自开专票的申报就完成了.
专票能当普票用吗
可以.
一般纳税人取得营业收入时对外开具增值税普票,也可以用自己取得的增值税专票作为进项抵扣.不具备抵扣条件的企业收到增值税专用发票操作比较麻烦,需先认证、抵扣,再进行进项转出.否则形成滞留票,给双方造成麻烦.
增值税专用发票当普通发票使用,应记:
借:相关成本类或费用类科目(原材料、库存商品、周转材料、管理费用等)(价税合计金额)
贷:银行存款(应付账款)(价税合计金额)
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