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季度表中的季初资产总额怎么填写
答:季度初值:1,4,7,10月份的月初数据.
季度末值:3,6,9,12月的期末数据.
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定,从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2.
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.
季初资产总额,没有填写0.00就可以了,然后在季末资产总额填写你们资产负债表上的金额就可以了,记得单位是万元,然后如果季初填写0过不去的话,就填写一个最小单位就去,也是可以的.
小微企业季度增值税申报表怎么填写?
答:1、小微企业季度增值税申报表按季填写,如所属期填为1-3月.
2、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填表说明:
(1)第1栏"应征增值税不含税销售额":录入应税货物及劳务、应税服务的不含税 销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.应税服务有扣除项目的纳税人,应税服务列的 该栏录入扣除后的不含税销售额,并与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致.
(2)第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.
(3)第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额.
(4)第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额":录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%).
(5)第5栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额.
(6)第6栏"免税销售额":自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额,等于第7+8+9栏.
应税服务有扣除项目的纳税人,应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额.
(7)第7栏"小微企业免税销售额":录入符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额,小微企业按系统原有范围规则确定.个体工商户和其他个人不录入此栏次.
(8)第8栏"未达起征点销售额":录入个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额,个体工商户和其他个人按系统原有范围规则确定.小微企业不得录入此栏次.
上文已经讲了,季处与季末采取哪些数据,也讲了申报表怎么填写等等问题,相信大家内心应该也有一定的了解了.有关季初的资产总额,先到这里,如果还有更多的想学想问的知识,欢迎点击会计学习资料的在线老师,我们一对一解答.
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