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销项正废金额怎么报税
什么是销项正废金额?
销项正废金额--当期开出的正数发票有误当期又作废的金额销项正数金额--当期开出的正数发票没有误,而且已经申报的金额销项负废金额--当期开出的负数发票有误当期又作废的金额销项负数金额--当期开出的负数发票没有误,而且已经申报的金额实际销售金额--当期实际申报的销售金额,扣除废票和负数票.销项正废税额--当期开出的正数发票有误当期又作废的发票税额销项正数税额--当期开出的正数发票没有误,而且已经申报的税额销项负废税额--当期开出的负数发票有误当期又作废的发票税额销项负数税额--当期开出的负数发票没有误,而且已经申报的负数发票税额实际销项税额--当期实际申报的税额,扣除废票和负数票.
什么叫销项正废金额、正数金额、负废金额、负数金额、销项正废税额、正数税额、负废税额、负数税额
销项正废金额是本月所开具增值税专用发票的蓝字发票废票不含税金额,
正数金额是本月所开具的增值税专用发票的正数蓝字发票不含税的金额,
负废金额是本月所开具的增值税专用红字发票废票金额销项负数不含税金额,
销项正废税额是本月所开具增值税专用发票的蓝字发票废票销项税金额,
正数税额是本月所开具的增值税专用发票的正数蓝字发票销项税的金额,
负废税额是本月所开具的增值税专用红字发票废票金额销项负数销项税金额,
负数税额是本月所开具的增值税专用红字发票金额销项税额.
销项正废金额怎么报税
如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在"未开具发票"栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入.
借:应收账款-XX客户 (红字)
贷:主业务收入 (红字)
应交税金-应交增值税-销项税 (红字)
增值税普通发票的销项负数是什么东西
销项负数是指冲掉原先开具的增值税普通发票,原先销项税额已申报,现要冲回了.
所谓负数发票,是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查.
怎么开负数发票?
1)跨月不能作废,只能开具负数发票.
2)点击工具条上负数按钮,系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口,为了确保正确,要求两次填写相应的正数发票的代码及号码,如果当前发票库中有这张正数发票,点击确认,调出填开负数发票的窗口,系统根据正数发票的内容自动填写负数发票,如果其中商品信息有变化可修改.
如果当前发票库中没有这张正数发票,那么输入发票的号码和代码后,点击确认,调出填开负数发票的窗口,由企业手工填写这张负数发票.输入时数量的输入应取负值,单价为正,系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码,填开完毕直接打印.
3)负数发票不能附带清单,不能加折扣.
4)一张负数发票可分多次红冲,但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额.
5)负数发票在金税卡并不被记录购方税号,其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代,当查看一张负数发票的明细时,系统根据所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息填入查询界面.
6)如果负数发票对应的正数发票带有清单,则负数发票的商品名称栏中的内容为"详见对应的发票及清单".
销项正废金额怎么报税?如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在"未开具发票"栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入.
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