拿来冲费用超市的发票做到哪个科目

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拿来冲费用超市的发票做到哪个科目

1.如果老板超市购买食品与企业经营无关,建议不能做为企业费用报销,

2.如果用于企业职工饭堂的员工享用,建议做:

借:管理费用:职工福利费;

贷:库存现金/其他应付款:老板名字;

3.如果是用来招待客户做:

借:管理费用:业务招待费;

贷:库存现金/其他应付款:老板名字;

专票对方金额开多了怎么冲费用?

这种情况要和专管员充分沟通,然后要收票方出证明给你,表明开错了,就可以开红字发票冲回,重新开正确的.你的账务处理是没错的,不过一般还需要退回开错的运输专业发票给对方.

1、如发票尚未入帐,当月开的增值税发票,如发现错误当月可以作废,要把所有联次收齐后盖上作废章并在开票系统里做作废处理.作废的发票留底备查;2、如发票已经入帐,应拿收回的发票联和抵扣联做红字分录.还需要:让对方开具拒收发票证明(或发现开错,没有交付对方为理由),在税控系统里开红字发票申请,把开红字发票的数据考入U盘,原开错票的复印件,相关供货合同,单位的公章,财务专用章,带上以上资料让专管员审批,再到税务服务大厅办理相关手续,批准后才能开具红字发票.

增值税发票的金额开多了,要怎么办?

答:根据国家税务总局关于填开增值税专用发票有关问题的通知:

一、关于超面额开具专用发票问题

超面额开具专用发票,是指纳税人在专用发票"金额栏"逐行或合计行填写的销售额超过了该栏的最高金额单位.凡超面额开具专用发票的,属于未按规定开具专用发票的行为,购货方取得这种专用发票一律不得作为扣税凭证.

二、关于价格换算出现误差的处理方法

纳税人以含税单价销售货物或应税劳务的,应换算成不含税单价填开专用发票,如果换算使单价、销售额和税额等项目发生尾数误差的,应按以下方法计算填开:

(一)销售额计算公式如下:

销售额=含税总收入÷(1+税率或征收率)

(二)税额计算公式如下:

税额=含税总收入-销售额

(三)不含税单价计算公式如下:

不含税单价=销售额÷数量

按照上述方法计算开具的专用发票,如果票面"货物数量×不含税单价=销售额"这一逻辑关系存在少量尾数误差,属于正常现象,可以作为购货方的扣税凭证.

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