用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：发票多久可以报销相关的会计实操做账知识，这篇发票多久可以报销会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中发票多久可以报销的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
发票多久可以报销
公司报销用的发票当月必须做账确定收入.
取得的增值税专用发票认证有效期360天.一般发票当年取得都要当年入账,不能跨年记入成本费用.
四、相应的法律规定:
1、《中华人民共和国会计法》第十四条规定,办理本法第十条所列的经济业务事项,必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构.
2、《会计基础工作规范》第四十七条规定,各单位办理本规范第三十七条规定的事项,必须取得或者填制原始凭证,并及时送交会计机构.
3、《企业会计制度》第十一条第(六)项规定,企业的会计核算应当及时进行,不得提前或延后.
发票怎么报销需要什么条件?
1、首先,报销的费用和取得的发票(发票联),需和实际发生的费用相符.比如:取得的餐饮业的发票,不能去报销购买办公用品费用,零售业发票不能报销支付的服务费等等.
2、发票日期不能和报销时间相差太久,大小写金额必须一致.发票上要有加盖好的发票专用章.
3、不同公司的报销制度都会有差异.有些公司的财务内控比较好,通常,比如金额比较大的,可以计入公司固定资产的,在报销前,会要求采购人员向购货方索取增值税专用发票.
报销的审核大致流程就是:审核费用发生的真实性--》发票的真伪、发票、报销单是否正常,有无报销金额超过提供的发票金额--》予以报销金额是否在控制的报销范围内--》相关负责人签字--》对审核无误的费用予以报销、对不符合要求的费用报销予以退回.
这15种费用发票不能再报销
一、收到增值税普通发票,发现没有纳税人识别号,不能报销!
根据第一条规定:自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码.
销售方为其开具增值税普通发票时,应在"购买方纳税人识别号"栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码.
不符合规定的发票,不得作为税收凭证.
二、收到发票,品名是办公用品等笼统的名称,没有具体明细不能报销!
销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容,开具不实的发票,不能报销.
三、收到发票带的清单,是自行用A4纸打印的不能报销!
收到的增值税专用发票,带有清单,但是清单不是从防伪税控系统开具打印出来的,不要拿去报销.
四、发票与实际业务不吻合,比如你买的是茶叶,开的却是办公用品不能报销!
取得商品跟你开具的发票不一样,涉嫌虚开发票,这样的费用发票不能报销.
五、收到发票备注栏填写项目不全的费用发票,不能报销!
是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票,如:取得的装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等.
六、收到发票章盖的不规范的发票,不能报销!
是否存在盖章错误(盖得财务章或者是公章)、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等.遇到这种情况,必须退回.
七、成品油发票没有这三个字不能报销!
成品油增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票左上角打印"成品油".退货开具红字发票左上角第二行打印"销项负数".普通发票(卷式)无此要求.
八、成品油发票"单位栏"、"数量"栏填错不能报销!
明确表示,发票"单位"栏应选择"吨"或"升",蓝字发票的"数量"栏为必填项且不为"0".同时,第二十一条也明确,不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.
九、成品油发票不是通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具的不能报销!
第一条就明确规定,2018年3月1日起,所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具.
十、没有购物,直接虚开发票不能报销!(完全虚开发票)
这样的费用发票不仅不能报销,还涉嫌犯罪额.
十一、发票税率选择错误的不能报销!
会计人收到发票后,首先要检查发票税率是否开具正确,尤其是增值税普通发票,比如住宿费增值税普通发票税率开成了免税的税率.
发票税率开错就是不合格发票,不能报销,也不能作为扣税凭证.
十二、生产企业代办退税的出口货物开具发票必须备注!
明确表示:生产企业代办退税的出口货物,应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税,同时向综服企业开具备注栏内注明"代办退税专用"的增值税专用发票,作为综服企业代办退税的凭证.
十三、向甲方购物,通过甲方介绍或同意甲方的安排,接受乙方开具发票.(接受第三方开发票)
十四、收到一张印有旧版发票监制章的出租车发票.
十五、没有编码简称的发票不能报销
2018年1月1日及以后的增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票,"货物或应税劳务、服务名称"或"项目"栏次要有"简称",同时"简称"还得对,才算合规的发票.
所以,综合上文所述,发票多久可以报销?一般来说,发票的报销应该是开出发票的当月或越及时越好.增值税专用发票的认证抵扣期限由原来的180天改为360天了.这个需要各大企业的会计财务注意!如果还有其他疑问就请来会计学习资料在线咨询吧.
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